北京文旺阁木作博物馆-审计报告
北京文旺阁木作博物馆
2020年度
审计报告
目录
一、基本情况
二、审计情况
三、审计结论及管理建议
四、其他事项说明
审计报告附件内容
1、三张财务报表：资产负债表、现金流量表、业务活动表
2、2020年12月31日银行对账单
3、北京政华会计师事务所（普通合伙）营业执照副本复印件
审 计 报 告
京政华审计[2021]第0108号
北京文旺阁木作博物馆：
我们接受委托，对北京文旺阁木作博物馆截至2020年12月31日的资产负债表、2020年度的业务活动表、现金流量表、固定资产增减变动情况表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供本次审计所需要的真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是通过对这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见。
我们按照中国审计准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
本次审计我们根据北京市民政局对民办非企业单位年检工作的要求、对北京文旺阁木作博物馆机构法人注册年检及年度评估的有关要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：
一、基本情况
北京文旺阁木作博物馆成立于2017年06月29日。北京市民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，统一社会信用代码为：52110000MJ0162367F。
业务主管部门：北京市文物局
（1）法定代表人：王文旺
（2）注册资金：30.00万元
（3）业务范围：开展木作文物展览展示、合作交流、调查研究；木质文物的信息咨询、委托培训及修复。
（4）住所：北京市通州区台湖镇东下营村南开发区147号
（6）财务管理机构及财务人员：贵单位财务室有财务人员两名，其中会计一人，出纳一人，均有会计上岗证，全部为全职人员。
（7）全部开户银行名称、账号以及账户是否正常：
开户行：北京农村商业银行股份有限公司台湖支行
账号: 0715000103000015528
贵单位开立的银行账号与登记管理机关备案的一致，本年度账号和账户正常使用；
（8）与工作人员《签订劳动合同》情况：贵单位年末职工15人，其中会长1人，工作人员14人，2人为**人员，13人为专职人员，本年中，贵单位与工作人员签订《劳动合同》 13人，其中志愿者15人，办理社会保险 5人。
二、审计情况
1、截止2020年12月31日资产、负债、净资产、资产负债率情况：
截止2020年12月31日资产总额1,485,431.63元，其中货币资金620,621.63元、应收款项791,070.00元、预付账款73,740.00元、固定资产净值0.00元、受托代理资产0.00元。
截止2020年12月31日负债合计476,150.72元，流动负债476,150.72元、长期负债0.00元、受托代理负债0.00元。
截止2020年12月31日净资产总额为1,009,280.91元，其中：限定性净资产550,000.00元，非限定性净资产459,280.91元。
2、2020年度收支管理情况：
①年度收入、支出情况
2020年度收入总额1,236,123.09元，费用总额1,047,842.86元；
2020年度收入总额1,236,123.09元，其中：提供服务收入877,458.77元，商品销售收入0.00元，限定性收入300,000.00元，其他收入58,664.32元。
2020年度支出情况：费用总额1,047,842.86元，其中：业务活动成本462,643.13元，管理费用537,721.62元，筹资费用47,478.11元，其他费用0.00元。
②收费及票据使用情况：
Ａ、收费项目及收费标准：无
Ｂ、贵单位收取费用的项目和标准已向登记管理机关备案并公示。
C、使用票据情况：
（a）提供服务收入为877,458.77元，票据种类：增值税普通**。
（b）票据使用较规范，各项收入按规定开具**。
（c）本年度未发现贵单位不合理的收入及支出、未发现违反规定取得收入、支出费用的情况、未发现违反规定筹集资金的情况。
③本年度接受和使用境内外捐赠情况：无。
④接受政府购买服务、政府补助的明细情况：无。
⑤纳税情况：包括纳税税种、纳税金额以及享受减免税政策情况
2020年度实行企业所得税、增值税、附加税及个人所得税税种，实际纳税金额20,341.13元。无免税资格。
⑥民间非营利组织会计制度执行情况：
本年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立**的银行账户和会计账簿，**进行会计核算，按要求编制会计报表。
3、非营利性的体现：
根据章程规定，贵单位是非营利性机构，举办者不要求取得合理回报。
（1）本年度没有从事营利性的业务活动；
（2）本年度没有将盈余分红；
（3）本年度未取得合理回报；
（4）本年度无举办者及举办者关联单位大额借款；
（5）未提取发展基金；
4、资产管理情况：
①资产依法管理使用情况；
贵单位已建立资产管理制度。
②新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况；
③对外投资情况。
贵单位本年度无对外投资情况。
5、会计报表中主要项目明细列示：（以下各项需单独列表格，如有账龄超出一年的需要分别以文字说明原因）
（1）货币资金
项 目 | 币 种 | 年初数 | 年末数 |
现 金 | 人民币 | 5,964.14 | 6,263.11 |
银行存款 | 人民币 | 595,213.22 | 614,358.52 |
合 计 | 人民币 | 601,177.36 | 620,621.63 |
应收款项明细
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
北京市通州区教师研修中心 | 5,900.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京市通州区总工会 | 25,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
泰安市大安博物馆 | 737,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京市中芯学校 | 17,930.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京华晟同创商务咨询有限公司 | 4,240.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京声影动漫科技有限公司 | 1,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
合计 | 791,070.00 |
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预付账款
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
北京奇趣分创艺教育科技有限公司 | 13,740.00 | 往来款 | 1- 2年 |
北京市宏远启智障服务中心 | 24,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京匠心木智艺术培训中心 | 19,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京巨量引擎网络技术有限公司 | 10,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京中利全视界文化传媒有限公司 | 5,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
北京光鼠广告传媒有限公司 | 2,000.00 | 往来款 | 1年以内 |
合计 | 73,740.00 |
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应交税金
税费项目 | 年初数 | 年末数 | 适用税率% |
未交增值税 | 18,071.89 | 5,686.00 | 3.00% |
应交所得税 | 1,365.65 | -515.85 | 25.00% |
个人所得税 |
| 11.19 |
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合 计 | 19,437.54 | 5,181.34 |
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应付账款
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
北京和谐搬家服务有限公司 | 66,995.00 | 往来款 | 1-2年 |
合计 | 66,995.00 |
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其他应付款
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
社保费 | 1,126.38 | 往来款 | 1年内 |
合计 | 1,126.38 |
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净资产
项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
1．非限定性净资产 | 471,000.68 | 936,123.09 | 947,842.86 | 459,280.91 |
2．限定性净资产 | 350,000.00 | 300,000.00 | 100,000.00 | 550,000.00 |
合 计 | 821,000.68 | 1,236,123.09 | 1,047,842.86 | 1,009,280.91 |
三、审计结论及管理建议
1、年度审计的总体评价：我们审计了北京文旺阁木作博物馆（以下简称“贵单位”）的财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表，2020年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
2、我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了北京文旺阁木作博物馆2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
3、存在问题及管理建议：无。
资产负债表
编制单位: 北京文旺阁木作博物馆 2020年12月31日 |
| 单位：元 | |||||
资 产 | 行次 | 年初数 | 年末数 | 负债和净资产 | 行次 | 年初数 | 年末数 |
流动资产： |
| 601,177.36 | 620,621.63 | 流动负债： |
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货币资产 | 1 |
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| 短期借款 | 23 |
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短期投资 | 2 |
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| 应付款项 | 24 | 318,196.00 | 66,995.00 |
应收款项 | 3 | 1,063,680.00 | 791,070.00 | 应付工资 | 25 |
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预付账款 | 4 | 69,897.86 | 73,740.00 | 应交税金 | 26 | 19,437.54 | 5,181.34 |
存货 | 5 |
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| 预收账款 | 27 | 318,797.00 | 402,848.00 |
待摊费用 | 6 |
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| 预提费用 | 28 |
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其他应收款 | 7 |
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| 其他应付款 | 29 | 257,324.00 | 1,126.38 |
其他流动资产 | 8 |
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| 一年内到期的长期负债 | 30 |
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流动资产合计 | 9 | 1,734,755.22 | 1,485,431.63 | 其他流动负债 | 31 |
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| 流动负债合计 | 32 | 913,754.54 | 476,150.72 |
长期投资： |
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长期股权投资 | 10 |
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| 长期负债： |
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长期债权投资 | 11 |
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| 长期借款 | 33 |
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长期投资合计 | 12 |
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| 长期应付款 | 34 |
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固定资产： |
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| 其他长期负债 | 35 |
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固定资产原价 | 13 |
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| 长期负债合计 | 36 |
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减：累计折旧 | 14 |
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固定资产净值 | 15 |
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| 受托代理负债： |
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在建工程 | 16 |
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| 受托代理负债 | 37 |
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文物文化资产 | 17 |
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| 负债合计 | 38 | 913,754.54 | 476,150.72 |
固定资产清理 | 18 |
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固定资产合计 | 19 |
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| 净资产： |
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无形资产： |
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| 非限定性净资产 | 39 | 471,000.68 | 459,280.91 |
无形资产 | 20 |
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| 限定性净资产 | 40 | 350,000.00 | 550,000.00 |
受托代理资产： |
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| 净资产合计 | 41 | 821,000.68 | 1,009,280.91 |
受托代理资产 | 21 |
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资产合计 | 22 | 1,734,755.22 | 1,485,431.63 | 负债和净资产总计 | 42 | 1,734,755.22 | 1,485,431.63 |
单位负责人： 制表人： 复核人
项目 | 行次 | 上年数 | 本年数 | ||||
非限定性 | 限定性 | 合计 | 非限定性 | 限定性 | 合计 | ||
一、收入 |
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其中：捐赠收入 | 1 |
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会费收入 | 2 |
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提供服务收入 | 3 |
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| 877,458.77 |
| 877,458.77 |
商品销售收入 | 4 |
|
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政府补助收入 | 5 |
|
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| 300,000.00 | 300,000.00 |
投资收益 | 6 |
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其他收入 | 7 |
|
|
| 58,664.32 |
| 58,664.32 |
收入合计 | 8 |
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| 936,123.09 | 300,000.00 | 1,236,123.09 |
二、费用 |
|
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（一）业务活动成本 | 9 |
|
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| 362,643.13 | 100,000.00 | 462,643.13 |
其中： 人员费用 |
|
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日常费用 |
|
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|
| 342,302.00 | 100,000.00 | 442,302.00 |
税金及附加 |
|
|
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| 20,341.13 |
| 20,341.13 |
（二）管理费用 | 10 |
|
|
| 537,721.62 |
| 537,721.62 |
其中： 人员费用 |
|
|
|
| 264,596.78 |
|
|
折旧 |
|
|
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|
（三）筹资费用 | 11 |
|
|
| 47,478.11 |
| 47,478.11 |
（四）其他费用 | 12 |
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|
费用合计 | 13 |
|
|
| 947,842.86 | 100,000.00 | 1,047,842.86 |
三、限定性净资产转为非限定性净资产 | 14 |
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四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） | 15 |
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| -11,719.77 | 200,000.00 | 188,280.23 |
单位负责人： 制表人： 复核人：
现金流量表 | ||
编制单位：北京文旺阁木作博物馆 | 2020年度 单位：元 | |
项 目 | 行次 | 金额 |
一、业务活动产生的现金流量： | 1 |
|
接受捐赠收到的现金 | 2 |
|
收到会费收到的现金 | 3 |
|
提供服务收到的现金 | 4 | 877,458.77 |
销售商品收到的现金 | 5 |
|
政府补助收到的现金 | 6 | 300,000.00 |
收到的其他与业务活动有关的现金 | 7 | 1,705,063.47 |
现金流入小计 | 8 | 2,882,522.24 |
提供捐赠或者资助支付的现金 | 9 |
|
支付给员工以及为员工支付的现金 | 10 | 264,596.78 |
购买商品接受劳务支付的现金 | 11 | 462,643.13 |
支付的其他与业务活动有关的现金 | 12 | 2,135,838.06 |
现金流出小计 | 13 | 2,863,077.97 |
业务活动产生的现金净流量 | 14 | 19,444.27 |
二、投资活动产生的现金净流量 | 15 |
|
收回投资所收到的现金 | 16 |
|
取得投资收益所收的现金 | 17 |
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处置固定资和产无形资产所收回的现金 | 18 |
|
收到的其他与投资活动有关的现金 | 19 |
|
现金流入小计 | 20 |
|
购建固定资和产无形资产所支付的现金 | 21 |
|
对外投资所支付的现金 | 22 |
|
支付的其他与投资活动有关的现金 | 23 |
|
现金流出小计 | 24 |
|
投资活动产生的现金流量净额 | 25 |
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三、筹资活动产生的现金流量 | 26 |
|
借款所收到的现金 | 27 |
|
收到的其他与筹资活动有关的现金 | 28 |
|
现金流入小计 | 29 |
|
偿还借款所支付的现金 | 30 |
|
偿付利息所支付的现金 | 31 |
|
支付的其他与筹资活动有关的现金 | 32 |
|
现金流出小计 | 33 |
|
筹资活动产生的现金流量净额 | 34 |
|
四、汇率变动对现金的影响 | 35 |
|
五、现金及现金等价物净增加额 | 36 | 19,444.27 |
单位负责人： 制表人： 复核人：
